Planificar tus deducciones fiscales es clave para reducir el ISR de manera legal ante el SAT
Por: Francisco Castro
La declaración anual de impuestos no tiene por qué ser un dolor de cabeza para los trabajadores asalariados. Con una buena planificación fiscal, es posible optimizar deducciones personales y reducir la carga tributaria de manera legal y eficiente.
Y así lo explica el doctor Sergio Enrique Beltrán Noriega, investigador de la Facultad de Contaduría y Administración (FCA) de la Universidad Autónoma de Sinaloa (UAS), quien destaca la importancia de conocer y aprovechar estos beneficios fiscales para evitar pagar de más al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
No hay que olvidar que la declaración fiscal 2024 para personas físicas deberá presentarse durante el mes de abril próximo.
Optimizar deducciones: un derecho poco aprovechado
Beltrán Noriega explica que las deducciones personales aplican a diversos regímenes fiscales, excluyendo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
Sin embargo, admite, muchos asalariados desconocen que pueden reducir su base gravable mediante ciertos gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) permite deducir.
Gastos que pueden deducirse:
- Honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales.
- Gastos hospitalarios, incluyendo medicamentos facturados dentro de hospitales.
- Intereses reales de créditos hipotecarios.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Primas de seguros de gastos médicos.
- Transporte escolar obligatorio.
El especialista considera que desde antes del mes de abril, todo asalariado debe hacer su planeación estratégica y revisar gastos deducibles para asegurarse de cumplir con los requisitos fiscales.
“Es indispensable que las erogaciones cuenten con un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y que los pagos se realicen a través de medios bancarios, ya que los pagos en efectivo no son reconocidos por el SAT”, subraya.
No solo los gastos propios pueden ser deducidos, sino también aquellos realizados en beneficio de ciertos familiares, como el cónyuge, hijos, padres o abuelos, siempre que dependan económicamente del contribuyente y no superen una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual en ingresos.
¿Cómo saber si debo presentar mi declaración fiscal anual?
Debes saber que las personas físicas (bajo el Régimen de Sueldos y Salarios) deben presentar su declaración anual si se encuentran en los siguientes supuestos:
- Si obtuviste ingresos mayores a $ 400,000.00 pesos en el año.
- Si trabajaste para dos o más patrones en el mismo año de manera simultánea, aun cuando no hayas rebasado los 400,000 pesos.
- Si solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu declaración anual.
- Si dejaste de prestar tus servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.
- Si prestaste servicios por salarios a personas que no efectúan retención como embajadas u organismos internacionales.
- Si obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, entre otros) además de salarios.
- Si percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.
Asesorarse con expertos: la mejor decisión
Finalmente, el doctor Beltrán Noriega recomienda a los asalariados acudir con profesionales actualizados en materia fiscal para una correcta planificación.
“Una buena estrategia no solo reduce el ISR a pagar, sino que también fomenta la cultura fiscal y el cumplimiento de obligaciones, beneficiando tanto a los contribuyentes como a la economía en general”, concluye.