Lo que debes saber de los cambios fiscales y laborales en México para 2025
El aumento del salario mínimo, la Ley Silla y el alza en el impuesto a las gasolinas destacan entre los cambios para 2025
El inicio del 2025 trae consigo una serie de modificaciones fiscales y laborales en México que los ciudadanos, empresas y trabajadores deben conocer para planificar adecuadamente su año.
Estos cambios abarcan desde aumentos en el salario mínimo y ajustes en los impuestos, hasta nuevas leyes laborales que impactan directamente en las condiciones de trabajo y la regularización fiscal.
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A continuación, te ofrecemos una guía detallada sobre las reformas que marcarán este nuevo año.
1. Incremento al salario mínimo para 2025
Una de las reformas laborales más destacadas es el aumento del salario mínimo. El Consejo de Representantes de la Comisión Nacional de Salarios Mínimos (Conasami) decidió un incremento del 12% para este año, un cambio significativo que afectará tanto al salario mínimo general como al de la Zona Libre de la Frontera Norte.
A partir del 1 de enero de 2025, el salario mínimo general pasa de 248.93 pesos a 278.80 pesos diarios. Por otro lado, en la Zona Libre de la Frontera Norte, el aumento es de 374.89 pesos a 419.80 pesos diarios.
Este ajuste también beneficiará a 61 ocupaciones y oficios, cuyos salarios profesionales aumentarán también en un 12% según el nuevo acuerdo.
Este es un paso importante para mejorar el poder adquisitivo de los trabajadores, particularmente en sectores clave de la economía mexicana.
2. Aumento del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
El aumento de los impuestos también impactará a los consumidores. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) anunció un ajuste de 4.5% en el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) aplicable a productos como gasolina, cigarros y bebidas saborizadas.
Este ajuste se basa en la inflación, lo que se traduce en un aumento en los precios de estos productos a partir de 2025. Las cuotas del IEPS para los combustibles serán las siguientes:
- Gasolina Magna (menos de 91 octanos): 6.4555 pesos por litro
- Gasolina Premium (91 octanos o más): 5.4513 pesos por litro
- Diésel: 7.0946 pesos por litro
Adicionalmente, el impuesto sobre los cigarros será de 0.6445 pesos por cigarro, y sobre las bebidas saborizadas será de 1.6451 pesos por litro.
3. Prórroga para habilitar el Buzón Tributario
Una de las medidas fiscales más relevantes para los contribuyentes es la prórroga que otorga el Servicio de Administración Tributaria (SAT) respecto al Buzón Tributario.
Originalmente, los contribuyentes debían haber habilitado este sistema de comunicación digital para recibir notificaciones del fisco, pero ahora tendrán hasta el 1 de enero de 2026 para cumplir con esta obligación sin incurrir en multas.
Esta extensión también aplica a los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza, que podrán actualizar sus datos de contacto a su propio ritmo durante este año.
4. Programa de regularización fiscal: nueva oportunidad para ponerse al corriente
El Gobierno de México ha lanzado un programa de regularización fiscal con el objetivo de facilitar a los contribuyentes ponerse al corriente con sus pagos atrasados.
Este programa, aprobado en la Ley de Ingresos de la Federación para 2025, permitirá a los contribuyentes recibir un estímulo fiscal que cubra el 100% de las multas y recargos, siempre y cuando se encuentren al día con las declaraciones fiscales de 2023 o años anteriores.
Este beneficio se aplicará a las personas físicas y morales cuyos ingresos totales en el ejercicio fiscal de que se trate no hayan excedido de 35 millones de pesos.
También se otorgará a quienes tengan créditos fiscales firmes determinados por la autoridad federal, siempre que no hayan sido impugnados o, si lo fueron, el contribuyente se desista de la impugnación.
El plazo para realizar los pagos y presentar las declaraciones es el 31 de diciembre de 2025, lo que otorga un año completo para regularizarse sin penalizaciones.
5. Aumento del Impuesto Sobre Nóminas en la Ciudad de México
En 2025, las empresas en la Ciudad de México deberán adaptarse a un aumento en el Impuesto Sobre Nóminas (ISN). Este impuesto, que grava las erogaciones destinadas a remunerar el trabajo personal subordinado, subirá de 3% a 4% en el caso de las empresas de mayor tamaño.
Sin embargo, las microempresas seguirán pagando el 3%, mientras que las pequeñas empresas podrán beneficiarse de una tasa reducida de 3.5% gracias a un estímulo fiscal que se les otorga.
Este ajuste en el ISN afectará a las empresas que tengan personal subordinado y deberán considerarlo al calcular sus erogaciones laborales, incluyendo sueldos, aguinaldos, horas extras y bonificaciones.
6. Resolución Miscelánea Fiscal 2025: nuevos detalles para la planeación fiscal
El SAT también publicó la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, que contiene detalles clave sobre las nuevas disposiciones fiscales. En este documento se destacan las siguientes medidas:
- Las personas físicas que tributen en el Régimen Simplificado de Confianza y que obtengan saldos a favor podrán solicitar la devolución de estos saldos de forma mensual o conjunta.
- Aquellos que deseen regresar a este régimen podrán presentar su aviso a más tardar el 31 de enero de 2025.
- Los depósitos obtenidos por concepto de programas sociales del Gobierno federal serán inembargables, lo que brinda mayor protección a los beneficiarios de estos programas.
Las Reglas Generales de Comercio Exterior para 2025 establecen medidas para vigilar las mercancías provenientes de Asia.
Si la mercancía es de países con tratados internacionales y su valor excede 1 o 50 dólares, se aplicará una tasa del 19%, excepto para los países del T-MEC, que pagarán 17% si el valor supera los 50 dólares pero no excede los 117 dólares.
Para mercancías de países sin tratados, se aplicará una tasa única del 19%.
7. La Ley Silla: un derecho laboral para quienes trabajan de pie
Una de las reformas laborales más esperadas es la conocida como "Ley Silla". Esta reforma, que modifica la Ley Federal del Trabajo, tiene como objetivo garantizar que los trabajadores que realizan sus tareas de pie tengan derecho a contar con una silla con respaldo durante su jornada laboral.
La reforma fue promulgada en diciembre de 2024 y entrará en vigor seis meses después de su publicación, es decir, en junio de 2025. Este cambio mejora las condiciones laborales para quienes pasan largas horas de pie, lo que podría tener un impacto positivo en la salud y el bienestar de muchos trabajadores.
8. Reforma laboral para plataformas digitales: acceso a la seguridad social
Otra reforma significativa en 2025 es la relacionada con los trabajadores de plataformas digitales, como los repartidores de Uber, DiDi, Rappi y otros servicios similares.
La nueva legislación garantizará el acceso de estos trabajadores a la seguridad social, lo que les permitirá tener acceso a servicios médicos, pensiones y otras prestaciones de ley.
Esta reforma, también conocida como "reforma de plataformas digitales", entrará en vigor en junio de 2025 y reconocerá a los repartidores y conductores como trabajadores oficiales, no como "socios" de las empresas.
El año 2025 traerá consigo importantes cambios en los ámbitos fiscal y laboral en México. Los trabajadores, las empresas y los contribuyentes deberán estar atentos a estas reformas para cumplir con sus obligaciones fiscales, aprovechar los beneficios fiscales disponibles y mejorar las condiciones laborales.
